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美国海关登记进口商的责任是什么?

对于向美国进口产品的公司,美国海关和边境保护局(CBP)已经制定了必须遵守的详细要求。但这些合规细节的核心思想非常简单:您需要了解您的商业伙伴。

CBP希望有证据表明产品的产地,有能力追踪产品的组成材料,有符合既定法律标准的制造过程(例如,没有强迫劳动),以及有安全、可靠的运输过程。海关登记进口商(IOR)还需要清晰、准确地说明进口产品的类型和价值。

为确保您履行相关义务,本文将简要介绍海关登记进口商的责任。

 

什么是海关登记进口商(IOR)?

海关登记进口商是指在向美国进口产品的过程中,负责确保遵守所有适用法律和法规的实体或个人。

不合规的负面影响有哪些?

您将面临CBP的审计、罚款和处罚,在极端情况下,甚至可能失去进口权限。当局虽然很少发出进口禁令,但这种情况确实有可能发生。例如,CBP禁止美国从全球最大的手套制造商马来西亚Top Glove公司进口产品,因为其发现有证据表明该公司产品是由强制性劳工制造的。该项禁令对该公司造成了巨大的经济打击,因为在Top Glove约10亿美元的全球销售额中,美国市场占到近25%。2021年9月,该公司提供明确证据,表明其已经解决CBP所关切的问题,而后该项进口禁令被解除。

 

CBP提出质疑和实施审计的频率是怎样的?

没有固定的时间表或平均数。如果您的进口行为属于CBP优先关切的贸易问题(如服装、反倾销、贸易协定等),或者如果您最近的进口活动激增,您应做好应对CBP外展服务的准备。虽然这些执法活动在新冠疫情高峰期有所放缓,但最近CBP再次加大执行力度。在最近的虚拟贸易周中,CBP确认其重新开始针对进口产品的执法行动。美国国会常根据CBP的执法行动来衡量其成功与否,因此该机构必须不断加强对进口产品的监督活动。

 

为顺利向美国进口产品,IOR需提供哪些材料与信息?

IOR的责任包括提供您公司的进口商海关登记号。该号码可作为您的美国国税局商业登记号;如果您的企业没有在美国国税局注册或您没有企业,则该号码可作为您的社会安全号码。您也可以填写CBP 5106表,申请由CBP分配号码。

虽然进口至美国的货物不强制要求通过报关行清关,但由于程序复杂且存在一些监管义务,聘请这样的专家是一项明智的投资。聘请报关行时,您必须签署一份报关委托书,授权报关行代表您行事。

在美国,所有商业货物的清关都需要购买海关保证金,可以针对单次入境货物单独购买,也可以针对全年多次交易购买年度保证金(连续保证金)。

CBP未要求进口商具备许可证或执照,但其他政府合作伙伴机构(PGA),如美国鱼类及野生动植物管理局或美国食品和药物管理局,可能需要许可证、执照或其他登记材料,具体要求取决于您所进口的商品。CBP通常作为行政机构为其他机构收集信息。

 

外国实体即使未在美国设立办事机构,也可以将货物进口到美国吗?

可以。报关行可以帮助外国公司收集基本材料,确保公司拥有指定的国内地址,以获得海关分配的进口商海关登记号。事实上,许多中菲行客户为未在美国设立机构的中国公司,他们想作为自己的IOR。他们可以在中国生产产品,并将产品运到美国,储存在当地的分销中心,然后出售给最终消费者——所有这些都不需要注册正式的美国公司。(注:虽然企业无需为满足CBP的进口标准而注册正式的美国实体,但联邦、州或地方法律可能会有不同要求。)所有进口至美国的货物均需指定最终收货人(个人或美国公司),并向CBP报告该最终收货人。

 

美国海关登记进口商的责任是什么?

1993年,《海关现代化法案》引入了“合理谨慎”这一概念。它要求进口商对进口商品进行录入、分类和价值确定,并提供其他必要信息,使CBP能够正确评估关税,收集准确的统计数据,并确定所有法律义务是否得到履行。报关行或其他专家可以协助完成这一流程,但海关登记进口商应承担最终责任。

 

我可以采取哪些切实可行的措施证明做到了“合理谨慎”?

总的来说,就是要在您的公司贯彻执行海关合规计划文件,通过实施全面的流程和程序,确保您的公司符合“合理谨慎”的标准。以下列举了一些应纳入合规计划的项目。

  • 明确的记录保存程序。CBP要求特定记录应保存5年。如果CBP要求企业提供有关具体进口交易的文件,通常会给您至少30天的文件提交时间。通常要求提供的文件有国际货运单据,如提单、空运单、商业发票、装箱单或海关入境申报单。
  • 确保正确分类(HS CODES)和估价程序。关于这一点的更多信息,请参见我们的全球贸易合规入门手册
  • 确保正确申报原产地的程序。该程序必须向CBP申报,并在您的产品上标注。
  • 监测和遵守CBP优先关切的贸易问题的程序。优先关切的贸易问题包括进口安全、知识产权执法和强迫劳动。
  • 确保在您的IOR负责下进口至美国的商品在运输途中得到妥善保管的程序。其中包括及时妥善地进行进口商安全申报。

 

海关合规方面经常出现哪些问题?

记录保存是经常出现问题的一个环节。例如,最近一家金属进口商因无法提供几项进口产品的相关文件而被罚款1万美元。为避免这种情况发生,应建立一个可创建和清晰组织电子文件的系统。即使在今天,许多进口商仍然在购买文件箱和文件夹,为每一个条目创建一个文件夹。我们建议:扫描全套入境记录,并按海关入境号和采购订单号将这些记录保存在您的计算机系统中。通过相关程序,您可以对采购订单条目进行交叉引用,这样您也可以通过财务系统跟踪进口交易。注意,CBP要求进口商自行保存自己的记录,报关行不能履行这一职责。

 

为什么海关登记进口商的合规对我的公司很重要?

总而言之,海关登记进口商的合规关系到很多方面。

如果未遵守明确规定的海关登记进口商责任,您将面临罚款、处罚、交易延误和品牌受损的风险,最终导致你无法为您的客户提供服务。

向美国进口产品时,必须详细了解合规要求。如果您没有安排员工关注这一事项,那么应聘请国际报关和合规领域的专家,确保您达到法律要求的合理谨慎标准。这些专家可以帮助您避免罚款、耗时的审计以及业务中断。

聘请值得信赖的合规专家为您提供支持,可确保您安枕无忧。