印度制造业扩展计划： 应对物流、法律和贸易合规的实用指南

前往印度

由于印度具有成本优势和受过教育的劳动力、吸引人的政府奖励计划以及庞大的消费市场，越来越多的制造业者将其产线转至印度。然而，许多企业往往操之过急，低估了印度海关、法规和物流的复杂性，造成扩建计划严重延迟、成本增加和损害客户关系的问题。

虽然印度是营运生产基地的绝佳地点，但要设立成功并不容易。

对于缺乏员工管理这种复杂需求的中小型制造业者而言，风险更高。 切莫急于从印度制造中获益，以免欲速则不达。 为了避免不必要的延迟和问题，请多花些时间仔细了解相关规定。这并不表示您只能缓慢推进;而是要明智的推进。

我们建议把在印度建厂的过程分为三个阶段：

1. 测试市场 （通过 FTWZ 运营⸺无法人实体）
2. 建立附属办事处（虚拟或实体）并完成符合法规的税务登记以开具本
3. 建立自己的工厂

与其独自摸索，不如与具有丰富经验且真正了解印度市场的物流服务供应商合作。合适的合作伙伴不仅拥有物流专业知识和基础设施来存储及配送产品，还能在法律和海关合规方面提供建议。

最后，对您来说最重要的是合规且顺利的将业务扩展至印度。这本电子书提供了向此目标前进的指引道路，探讨扩展的机会优势，可能会遇到的问题，并为您提供了实现目标的蓝图。

印度制造的机会

如果您是第一次在印度建立生产业务，您对于印度的人口和财务优势应该不陌生：

• 世界上人口最多的国家 印度在2023年超越中国，成为世界上人口最多的国家。未来在此营运生产的企业将拥有庞大的内需市场。
• 相对较低的劳动力成本 根据World Data，印度的劳动力成本比中国低82%，比泰国低70%，比印度尼西亚低49%，比越南和菲律宾低40%。
• 充足的劳动力供应 印度拥有庞大的劳动年龄人口，其中有很多是具备
  双语能力的工程师。

印度无疑是「中国+1」战略的主要受益者，制造业者减少对中国的生产依赖，并在东南亚、印度和其他地区扩大生产。

印度政府面临的挑战之一是为不断增长的人口提供就业机会，因此将经济发展视为优先事项。具体而言，它投入巨资，通过绩效挂钩激励计划(PLI）吸引消费电子、半导体和电动汽车（EV）行业的公司。

消费电子产品

根据Digitimes的报道，由于政府的奖励计划和潜在的国内需求，印度的电子制造业规模预计将从2022年的870亿美元在2026年增长到超过3000亿美元。印度现在是世界上第二大手机生产国（India Times报道）。

半导体产品

印度半导体市场将从2021年的272亿美元增长到2026年的640亿美元⸺年复合增长率为19%（印度电子和半导体协会）。Digitimes的研究预测，印度在全球半导体市场的份额将从2021年的5%上升到2026年的10%。

电动车

得益于印度政府的FAME倡议（油电混合及全电动车制造业实施的补贴计划），以及当地巨大的电动车市场，印度企业Mahindra和Tata以及海外汽车制造业者纷纷对其产业进行了大量投资。据Fortune报道，印度的电动车市场预计从2022年的32.1亿美元会在2029年增长到1140亿美元，复合年成长率（CAGR）为66.50%。印度是少数支持全球EV30倡议的国家之一，其旨在到2030年时，电动车的销售量须至少占整体销售量的30%。

吸引外国投资的政府计划

印度政府为2014年所宣布的印度制造计划投入大量资金。许多政府项目都致力于促进消费电子、半导体和电动汽车制造商的发展。例如，到了2025年，印度的电子制造市场每年将增长32%。

对于制造业者来说，这是一个好消息。

而坏消息是，在印度，国家决策者与实际负责促成工厂启动的州和省部门之间缺乏良好的整合。至少7个地方部门需要合作，其中包括土地分配、公共事业、环境审批和劳工等。 每个部门都必须经过冗长的申请、审查和批准过程。 这个繁文缛节可能令人难以应对。

对于初次进入印度的企业来说，他们大多不太了解这些要求。他们只是对这个机会和诱人的奖励计划感到心动而已。

这就像是在告诉您，路的另一端有黄金，却没有被告知沿途散落的陷阱。

那么这些企业会怎么做呢？他们殷切的以尽快设立制造工厂朝目标迈进。

他们能够成功地避开一些陷阱，但也有少数无法幸免。

当他们未能避开这些陷阱时，项目可能会延迟数月和错失客户承诺。在印度完成制造需要约6到12个月的时间。匆忙进行只会欲速则不达。

如果一家企业未能有效规划，可能会出现什么问题？ 以下是一个真实的例子。

一家高科技零组件供应商与一家在印度运营的大型手机制造业者签订了一份合约。基于该订单，该企业迅速的在印度建立了运营体系。虽然历经许多困难，他们成功的在印度一间租赁工厂开始运营。两年后，手机需求量下降，合约到期。 现在，该企业陷入了长期租约的困境，业务不足以维持运营。对该企业来说，更好的选择是与一家印度物流服务的供应商合作，迅速建立自由贸易仓储区或保税仓库解决方案来存储和配送其产品，同时审视建立工厂是否合适。

耐心是一种美德，生活、商业亦是如此。

印度法律、文化和运营带来的挑战

印度是一个有着庞大官僚体系的庞大经济体。如果没有正确的引导，很容易在国家和省部门的行政繁文缛节中迷失方向，而这些部门是您开始业务营运
的关键。让我们看看有哪些因素会在印度扩展业务上带来挑战。

海关

印度的合规规定冗长复杂，也会因为您所申请的激励计划而有所不同。

举例来说，如果一辆组装完整的电动车和组件进口价值超过40,000美元，将产生100%的关税;而如果价值低于40,000美元，则将产生60%的关税。 如果电动车以散装套件的形式进口（未安装在底盘或车体组件上），包含在印度进行所有零组件的组装，则只需要支付15%的关税。

试图在陌生的国家自行解决这些问题是令人生畏的。

举例来说，印度的特定关口专门负责某些商品的进出口。例如，在清奈，因为海关官员对于产品非常熟悉，所有电子、半导体和手机制造产品都能够快速地通过海关。 然而，工程进口货物可能会因为海关官员需要做进一步检查而造成延误。

法律

进口许可证、出口许可证、特殊营运证书、登记资料等等… 根据您在印度的运营模式，您必须知道哪些为必备的文件。在那之后、您需要完成相关文书申请并以正确的渠道进行后续处理。

物流

虽然印度拥有全球最多的人口和最大的经济体之一，但其物流基础建设在世界排名中位于第38位（世界银行物流绩效指数）。情况有慢慢改善，但进度仍稍嫌缓慢。例如，印度政府很常将某个区域划定为经济区，在吸引企业投资之后，才开始清理土地和开发周边道路。

能够确定的是，您需要一个合适的物流合作伙伴以确保进出货物的货运能力，以及合适的仓储配送解决方案。例如，自由贸易区/海关保税仓库可以帮助推迟或避免数十万美元的关税或税收。但在自由贸易园区内和外皆有不同类型的保税仓库。哪一个对您的业务较有帮助？具有丰富专业知识的向导可以提供您合适的建议。

文化和语言

在印度，官方语言为印度语，但只有不到60%的人能够完全清楚的理解印度语。 每个邦都有自己的语言，若是试图从美国、新加坡或香港透过电话解决官僚问题时，语言会是一大障碍。

英语流利的人很多，却只占了总人口的10%。

我们列出这些挑战并非要阻止企业将业务扩展至印度。 相反地，作为制造中心和产品终端市场，印度拥有惊人的优势。 您只需要确保，在把风险降至最低的同时，制定一个有效扩展业务的策略。

接下来，让我们来看看这个分成三个阶段的流程，避免在印度仓促扩展业务、计划不周所带来的风险。

更有效的方法

企业想要将制造业务扩展至印度的原因有很多。但贸然行动绝对不是最有效的方式。印度的基础建设仍在发展中，税收结构复杂，海关分配关税和估价采用情况不一。企业需要时间来评估该市场的可行性，并了解高效的运营需求。

附图总结了在印度开建制造业务的更佳途径。在全面扩展业务的同时，它能够避免贸然行动所带来的风险。

接下来，为了让您有更清楚的理解，让我们详细地检视每个细节。

1. 测试市场

不需法律实体。风险较低。在评估市场可行性时，只引进有限的库存并从自由贸易区仓库进行配送。

2. 创建贸易公司

在印度设立一间子公司，自行处理税务和合规申报，并开具国内发票。您也可以通过虚拟办公室或在自由贸易仓储区内设立非法律实体来进行运营。

3. 印度制造

在印度设立工厂，充分利用印度政府所提供的奖励计划和庞大的国内市场优势。

测试市场

第一步是引进少量的库存以满足现有客户的需求，并将其存储在自由贸易仓储区（FTWZ）中。无需进口商或出口商许可证，也不需要在印度设立法律实体。进口商可以成为FTWZ许可证的持有人是。您的买家可以向印度海关提交提货单，并取得货物的所有权。

库存可以免税存放2年，自由贸易仓储区提供24/7全天候清关，以便更快速地将货物运送给买家。 附图为FTWZ与海关保税仓库相比的所有优势。

在学习印度业务运营相关基础知识的同时，FTWZ是一个低风险又高效的市场调查方式。

自由贸易仓储区与普通保税仓库

设立贸易公司

一旦您确定印度是一个可行的市场，并希望将其业务扩展至印度，那么在印度迈向全面制造的下一步就是：设立一家贸易公司。

这个模式是在印度建立一个为子公司的法律实体，直接在母公司和子公司之间进行自我交易。当地企业会将商品销售和供应给买家。通过当地的贸易公司，买家能够直接地与贵团队互动，您与客户的沟通和客户服务会更有效率。

从营运角度来看，这一阶段的扩展可以在另一个印度政府计划的基础上进行，比起传统工厂，该计划允许您在保税仓库中进行生产。 直到商品在国内售出之前，零组件和资本设备皆能以免税或最低税金支付进口。 如果将零组件制造为成品并进行出口，则可免除延迟关税的支付。

MOOWR（仓库内制造和其他操作）计划旨在简化电子企业在印度的生产过程。 一些像中菲行这样的物流合作伙伴，可以帮助国际企业获得MOOWR仓库许可证，并提供保税仓库制造的解决方案。

尽管MOOWR计划有许多税收优势，但由于该计划的法律和税收条例缺乏明确性，还未受到广泛的使用。 合适的物流合作伙伴可以帮助您了解并善用这个计划。

中菲行的成功案例

一家位于台湾的电子企业希望在印度扩展其业务，但尚未准备好设立工厂，中菲行在印度设立了一个海关保税仓库，让该企业在最终销售之前能够延迟关税支付。 中菲行负责管理该企业从香港、中国内陆和台湾的制造工厂运输到印度的产品。 中菲行国际物流集团作为该企业的物流合作伙伴，其法律和合规团队帮助该企业遵守所有的当地和国家法规，加速了其业务在印度的扩展。

印度制造商

当完成了初步测试，并且通过贸易公司证实了在印度市场的长期可行性，最后一步就是设立一间工厂。贸然进入这一步的企业往往会对他们在当地所遇到的困难感到错愕。

原因如下:

早期这些企业主要与那些提供相关财务奖励以示欢迎的联邦机构互动。然而，虽然这些联邦机构负责管理PLI、SPECS、MOOWR等奖励计划，但他们并不负责监督土地购买、设施运营、公共设施权限和人员招聘等当地机构。

您需要6或7个机构的批准才能获得“许可”进行运营。

印度在这方面并没有太大的不同。任何国家的地方政府都有既定的标准、许可证要求和申请程序。所有的行政流程都需要时间和耐心，若有任何疑问，企业可以向当地的物流服务供应商索取建议。

回顾我们所提出的三阶段方法，前两个阶段提供企业对于需求的了解，让企业能够开始申请相关许可证及证书的程序。在等待繁琐的申请过程中，市场的扩展并不会就此停滞，在这段期间，企业能够销售其商品，建立客户基础，并学习印度相关商业、海关和物流的运作方式。

在您已完成许可证和相关文件的申请、掌握了运输路线、合作伙伴和海关流程之后，您在印度的制造过程会变得更加快速且顺利。

合适的合作伙伴可以加速您在印度的业务扩展

大型跨国企业大部分设有法律和合规部门，专门找出并解决以上所提到的挑战。然而对于中小型企业来说，由于没有充裕的时间了解相关要求和合规，在执行上较容易遇到困难。

值得庆幸的是，有人能够提供帮助。

大多数大型管理顾问公司皆有提供全方位服务的搬迁咨询，但需要注意的是，他们的专业知识通常仅限于政府的范畴。您终究需要深入了解官僚体制，运输、存储和配送您的货物。 一些位于印度的物流服务供应商可以为您提供所需的帮助以及相关整合方案。

在选择扩展印度业务的顾问时，请注意以下事项：

• 相关奖励和税收递延计划的充分了解 这些方案具有独特性，要选择一个合适的方案并不容易。
• 协助设立一家公司的能力 在经过认证的会计师事务所的帮助下，您的顾问需要具备协助设立一家公司的能力。
• 协助政府相关申请手续
• 对印度海关流程和港口差异的充分了解 选择与印度海关有长久合作经验的伙伴。
• 具管理关税支付的经验 其中包括与印度海关部门的借贷簿记和机架管理、年度的申报和审计。
• 精通所选语言 以母语理解贸易和税务合规已经非常复杂了；母语是其他语言则更不在话下。为了达到优化沟通，确保与富有产业相关专业知识的同语言者合作。

将业务扩展至印度的经济优势不可小觑 正确的投资能够保障及时且顺利的业务扩展和布局。

印度制造：理想成真

对于以成长为目标的企业来说，印度对于电子、电动车和其他先进制造等行业而言，象征着庞大的发展契机。

虽然印度作为制造中心提供很多优势，在该地区建立业务的复杂程度不容忽视。规划不周会造成重大延误和降低客户满意度。

因此，在推进印度扩展计划时，请谨慎行事，并与具有国际扩展计划相关知识及经验的物流服务供应商合作。