泰国进口关税最新指南

将货物进口到泰国需要考量到多项成本，其中最重要的一项便是进口关税。从事国际贸易的企业必须了解关税的计算方式，并探索合法的关税减免或延迟支付关税的方法。

无论您是希望优化成本的进口商，或是计划拓展泰国市场的企业，掌握泰国进口关税的运作方式都能让您在竞争中占得先机。近来，由于美国对中国制造商品加征关税，许多企业开始寻找东南亚等地的 “关税友善” 替代方案，因此泰国进口关税的重要性日益提升。如果您正面临此类挑战，欢迎参阅我们的电子书《“中国+1”战略下的物流体系》。

影响泰国进口关税的因素

了解影响泰国进口关税的因素，对于希望有效管理成本的企业至关重要。透过熟悉这些因素，企业可以发掘降低进口成本的机会，并确保符合泰国海关法规。

1. 1. 货物类型：根据统一分类代码（HS），不同商品适用不同关税税率。
   2. 原产国：透过贸易协议（如：ASEAN、FTA），可享受关税减免或豁免。
   3. 关税税则：泰国关税税率法令规定不同商品的关税税率。
   4. 特殊法规与豁免：特定产业或商品可享关税减免，例如泰国投资促进政测（BOI）。
   5. 存放地点：存放于保税仓库或自由贸易区的货物可延迟支付或免除关税。
   6. 海关估价：泰国进口关税通常根据CIF（成本、保险和运费）价值计算。此外，还需缴纳 7% 的增值税 (VAT) 以及特种消费税 (若适用)。增值税按 CIF 价值加进口税计算。因此，应付税款总额为

1. 1. 
   2. 例如，某企业 CIF 价值 10,000 美元的服装，适用 30% 关税，则计算如下：
   1. • CIF 价值 = 10,000 美元
      • 进口税 = 10,000 × 30% = 3,000 美元
      • 应税总额 = 10,000 + 3,000 = 13,000 美元
      • 增值税（7%） = 13,000 × 7% = 910 美元
      • 总应缴税额 = 3,000 美元（进口税）+ 910 美元（增值税）= 3,910 美元

降低或延迟支付泰国进口关税的策略

许多企业都会面对到高额进口成本，而泰国提供各种方法来降低或延缓泰国进口税。透过实施这些策略可以提升成本效益与财务规划能力。

1. 1. 优化海关估价：透过适当分类与估价进口货物来减少泰国进口关税。例如，选择离岸价格（FOB）贸易条款而非到岸价格（CIF），可确保关税仅适用于货物成本，而不包含运费。
   2. 关税退还计划：若企业进口原材料、制造产品后再出口，可申请退税。例如，泰国的机械制造商若进口钢材用于生产，再将成品出口，即可申请退税。
   3. 自由贸易协定（FTAs）：泰国与东盟ASEAN、中国、澳洲等多国签订FTAs，企业只需提供原产地证明（COO），即可享受降低或免除进口关税的优惠。
   4. 自由贸易区优惠：企业可将进口货物存放于自由贸易区，延迟支付关税，直至货物被使用或售出。此举可降低前期成本、改善现金流，并未企业提供更大的进口管理灵活性，始自贸区成为一种高效且具成本效益的解决方案。
   5. BOI 投资优惠与特别豁免：泰国投资促进委员会（BOI）为出口导向企业提供税收优惠。进口生产机械与原材料的企业具有申请进口关税豁免的资格。

泰国贸易合规与风险管理

确保符合泰国海关法规至关重要，否则可能面临罚款、货物延误或额外成本。进口商必须了解常见的合规陷阱，并采取积极主动的措施来预防法规问题。正确的文件、准确的税率计算，以及遵守海关政策，对于顺利进行进口作业至关重要。

導致罰款的常見錯誤包括：

• 错误的HS商品分类：可能导致更高的关税或货物延误。
• 估货物价值：海关审查可能导致罚款与额外费用。
• 文件不完整：缺少发票或原产地证明可能造成通关延迟。
• 未遵守FTA规定：未能提供合格文件可能导致罚款。
• 关税缴纳逾期：延迟支付关税可能导致罚款或货物扣押。
• 未符合包装与标签规定：未符合泰国的包装规定可能导致货物遭拒绝进口或处以罚款。
• 错报重量或数量：未如实申报重量或数量可能引发海关检查与罚款。

为确保合规并顺利完成清关流程，建议与熟悉泰国海关规则的报关行与货运代理合作，例如中菲行，以确保业务顺利进行。

中菲行成功案例：如何帮助客户降低泰国进口关税

一位从悉尼进口货物至曼谷的客户希望降低泰国进口关税。中菲行建议使用 “东盟—澳纽自由贸易区协定（AANZFTA）”，通过提供澳洲原产地证明来申请关税减免。虽然该客户仍需支付7%的增值税，但成功降低了进口关税成本。

泰国海关政策的最新变化

泰国近期实施多项海关法规更新，进口商应密切关注，以确保合规并优化作业程序：

1. 1. 塑料废料进口禁令
      自2025年1月起生效，泰国为应对环境污染问题，将禁止进口塑料废料。
   2. 加强低品质进口商品的管制
      自2024年7月起，泰国已加强法规及检查，以遏止低品质商品的涌入，尤其是来自中国的商品。此举使得此类进口货品减少了20%。
   3. 低价值进口商品增值税新规上路
      自2024年7月起，针对低于1,500泰铢（约44美元）的进口商品，泰国政府开始征收7%VAT。

泰国海关进口税管制

虽然管理进口关税相当复杂，但透过适当策略，企业可优化成本并提升竞争力。 与熟悉泰国海关的物流专家合作，能帮助企业找寻节省成本的机会、确保合规，并简化进口流程。 想了解更多有关在泰国管理物流与运输需求的信息，请阅读我们的博客文章《将货物运往泰国，需要知道些什么》。

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