贸易合规101: 全球托运人的实用指南

进口商必知的贸易合规知识

无论您是从深圳运输电路板，还是从达卡运输服饰，只要涉及跨境运输，您就必须确保具备高效与准时将货物送达的能力。但每趟成功的货物运输背后，都拥有一套错综复杂的规范、法规与申报程序，必须谨慎处理。这就是所谓的 “贸易合规”。

不同于驾驶汽车与报税，通常拥有一套明确的规则可循，国际贸易并无通用的 “操作守则”。每个国家都有不同的进口规范，而这些规范也会根据产品的类型、原产国，甚至是包装而有所不同。正因为这样的复杂性，许多进口商在不知不觉中高度暴露于风险之中，并不了解真正的问题有哪些。

对于电子、医疗设备与时尚等产业节奏较为快速的供应链而言，在贸易合规上若出现任何差错，都有可能让整个流程瞬间停摆—延误、查验、罚款，甚至是货物被扣留。以上这些问题不仅将会影响利润，更有可能重创您的信誉。

本电子书将为您详细拆解全球贸易合规的核心要点。带您了解合规所需的基本要求、企业的常见错误，以及合适的物流合作伙伴如何协助您确保货物流动及业务运营顺畅。

第一章: 贸易合规基础知识

常见的四个海关问题

无论您的进口商品为何，各国海关单位所关心的，同样皆为以下四个问题:

1. 1. 您的商品是什么？
   2. 您的商品价值多少？
   3.  您的商品原产国为何？
   4. 您的进口数量有多少？

任何一个问题若是回答错误，无论是有意还是无意，皆有可能带来延误、罚款，甚至是更严重的后果。以下让我们更进一步了解相关细节。

1. 您的商品是什么？ (HS编码)

每一项商品都必须依据协调制度编码 (HS编码)进行分类，此为全球统一识别产品的方法。此编码是评估关税、税收和贸易限制的基础。

进口商往往会选择税率最低的编码，这是最常见的错误。您所选择的编码必须与实际商品的本质特征相符，而非仅为考量关税成本。海关官员会积极审查错误商品分类的情况。

除了用于关税计算外，HS 编码也可能触发其他政府机构的法规要求。某些商品分类可能受到合作伙伴政府机关 (Partner Government Agencies，PGAs) 如美国食品药品监督管理局(FDA)、美国农业部 (USDA) 或美国鱼类及野生动物管理局 (Fish &Wildlife) 的监管。这可能意味着需要额外的文书作业、查验或取得相关认证，这些合规程序都是您在规划时必须考量的重要因素。

举例来说: 一条USB充电线看似单纯，但根据其结构或用途，它可以归类于多个HS编码，每个编码相对应的关税税率皆不同，并可能根据其最终用途而有不同的法规要求。

2. 您的商品价值多少?(商品价值)

海关关心的是交易的实际价值，而不仅仅是商业发票上所列的金额。其中包括所有任何买方提供卖方不收取费用的设计、工程、模具或工具等额外服务项目。

若您低报货物价值 (即使是无意的) ，您可能可以支付较少关税。然而，您可能会因此被海关机构标记违规，造成罚款迅速叠加的风险。

如果卖方与买方是关系企业，例如同一家公司旗下的两个部门，多数海关机关会要求申报价格须符合所谓的 “公平交易”  (arm’s length transaction) 。换句话说，价格必须与非关系企业在类似交易中所支付的价格相当。否则，海关可能会对其进行调整。

在美国，交易价值仅以货物本身的已付或应付价格为基础，不包含运费和保险费。关税是根据这个净值来计算，而非以CIF价格为准。然而，在许多其他国家，关税则是根据CIF价格来计算，亦即包含运费和保险费。若未能正确理解这项差异，在计算关税时可能会导致高昂的错误。

提示: 即使您分开支付包装或设计的相关费用，您仍可能需要缴纳这些成本的关税。

简单原则: 申报价值 = 进口商支付给出口商的全额价格 + 任何协助项目 (例如为制造产品所提供的免费物品或服务)。

3. 您的商品在哪里制造？(原产国)

原产国 (COO) 并不等同于商品的起运点，而是商品产生实质转变的地点。在关税因原产国而异的前提下，这两者之间的区别非常重要。

举例来说: 在越南进行组装的智能手机，如果使用的是中国制造的零部件，中国仍可能会被视为原产国，这将取决于这部手机在越南所经历的增值服务有哪些。

未确实申报原产国，可能会影响您是否符合USMCA等贸易计划的资格，甚至可能触发反倾销或强迫劳动法规的罚款。充分理解并应用USMCA原产国规范，是高效贸易合规策略的最佳关键。

4. 您的商品数量多少？ (数量申报)

进口申报必须与商业发票和装箱单完全一致。HS 编码决定您需要申报哪些统计资料——件数、公斤数、公升数等。

这些数据不仅用于关税计算，也用于其他国家机构 (如美国人口普查局) 的贸易统计。

常见错误: 申报告净重而非毛重，或是输入错误的计量单位。

结论: 以上最终可归结为费用

海关最终目的是确保征收正确的税收。因此，他们会对您的货物进行审查以及提出问题。如果答案不一致，您的货物和业务可能会陷入麻烦。

第二章: 谁该对全球贸易合规负责？

了解角色、责任与风险

贸易合规无法避免，也不能将其完全外包。企业内部必须有人负责这项工作。这项工作的负责人选会因公司规模和结构而异，但责任最终将由这个单位承担: 登记进口商。

进口商肩负法律责任

当货物涉及跨境运输时，登记进口商需负责确保所有资料正确无误，并符合所有要求。其中包括选择正确的HS编码、正确的申报价值以及确认产品原产国。若出现任何错误 – 即使这些信息来自于供应商或报关行，承担最终责任的仍是进口商。

报关行可以协助商品分类和申报，但他们不需承担法律责任。您可以将其视为顾问，最终的决策和责任仍然由您承担。

内部责任依公司规模而异

在规模较大的企业内，贸易合规可能会交由专业的团队负责，其中可能配有全球贸易合规主管带领团队处理分类、文件、审计以及内部培训。然而，在规模较小的企业内，贸易合规可能只是某个人工作的其中一部分，通常为物流、采购、财务部门，甚至在规模更小的企业内，可能会交由CEO亲自负责。

这样会更容易疏漏相关细节。贸易合规往往被视为次要任务，企业大多只是匆忙检查而非细心的检视所有细节。然而，抄捷径可能对企业带来庞大的代价，特别是当美国海关暨边境保护局 (CBP) 或其他机构决定开始更进一步进行审查。

多方共享货物信息，合规责任则仅由一方承担

信息经常于供应商、分销商、报关行多方之间传递，最终再交由进口商负责。即使是由您的供应商提供 HS 编码，报关行提交海关申报，但如果使用了错误的 HS 编码而导致报关资料被标记，您仍是最终负责人。

假设零售商C向分销商B进口商品，而B又是从制造商A进货。尽管C拥有B提供的申报信息，最终仍需由C负责核实所有合规资料，其中包括定时审查制造商A是否有违反强迫劳动规范或其他贸易限制。

换句话说，贸易合规或许是多方共同参与的工作流程，但责任最终只由一方负责。

合规责任一刻也不容懈怠

贸易合规往往仅被视为检查清单上，只有在货物即将通过海关时才会着手处理的其中一个项目，这同时也是另一个常见错误。贸易合规应并入采购、产品设计审查以及与供应商协商合约等流程。

事先花时间核实关键的合规要求，而不是等到货物即将到港时再处理，这有助于您避免货运延误及罚款，从而防止供应链中断。

这也同时向监管机构和贸易伙伴表明，您的企业非常重视合规性。这样的声誉相当重要。

第三章: 申报错误将带来的后果

当贸易合规出现失误时会发生什么事？

贸易合规上的错误不仅会带来文书处理上的麻烦，还会带来深远的影响: 生产线停摆、客户关系紧张，甚至是损失数月的利润。当货物被标记违规时，最先失去的是时间，但其影响并不仅于此。

审查与供应链中断

如果海关或其他机构怀疑您的货物有异常，例如错误的HS编码或商品价值不一致，他们可能会对您的货物进行审查。这不仅会造成货运延误，更会让是整个供应计划受到影响。而最令人头疼的是: 审查衍伸出的相关费用将交由您来负担。

部分审查为随机抽查，但大部分并非如此。未能持续遵守合规要求的企业，会更容易被标记，并且更频繁遭到抽查。

其影响不仅限于延误。若违规情况一再发生，可能导致海关保函的保费上升。在某些情况下，担保人或保险公司甚至可能要求保证金或额外抵押品以确保保证金，进一步加重企业的财务压力。

降低此风险的方法之一是加入海关商贸反恐联盟 (CTPAT) 。通过CTPAT认证的公司被视为风险较低，面临海关查验的可能性较小。他们也会有一个直接的联络点，即 CBP 的可信赖顾问，如果真的出了问题，他们可以协助加快解决。这些企业将获指派一位CBP的专属联络人，在出现问题时能协助加速处理与解决。

罚款、扣留与长期处罚

一旦发现申报错误，罚款可能会非常高。而针对重复违规的企业，处罚会大幅增加，其中可能包括:

• 六位数和七位数的罚款
• 商品扣留
• 禁止进口 (禁止入境)
• 长达数年的海关审查

这些不仅仅是假设的情况。近期一家食品进口商因为进口了强迫劳动生产的商品，违反了美国法律而被罚款超过五十万美元。这显示出拥有可靠贸易合规策略不只是明智的选择，而是不可或缺的基本要素。

声誉损害

贸易合规问题不仅会损害您的利润，更会让您在政府机构、合作伙伴和客户之间的声誉受损。有合规违规纪录的企业，在海关争取优惠待遇、与供应商协商条件，或维持买方信任时，将面临更大的困难。

一旦失去信任，就很难重新建立。

问题不一定出于你

这也是贸易合规的困难之处: 即使您无意犯错，您仍须面临这些后果。海关官员不仅是在审查诈欺行为，他们更加重视的是申报的正确性。如果您的 HS 编码错误、原产国声明不准确或申报价值不一致，出于无意的错误，也无济于事。根据海关所要求的 “合理注意  (Reasonable Care) ”法律标准，您仍需承担责任。

第四章: HS编码、原产国、商品价值与商品数量

最常发生错误的地方

到了这里，您应该已经了解，贸易合规依赖四大关键要素: HS 编码、申报价值、原产国，以及数量申报的准确性。即使是经验丰富的进口商，错误 (与稽查) 最常发生的，仍然是这几个环节。

本章将深入探讨这些要素在技术上的细微差异，清楚说明如何正确使用以及需要注意的事项。

HS編碼: 商品分類的核心

HS 编码是全球用于分类贸易商品的标准系统。它是一套由世界海关组织  (WCO) 制定的六位数结构，几乎被所有国家采用。这六个数字构成基本的分类层级，并在所有参与国家间保持一致。

不过，各国通常会透过增加更多位数来扩充 HS 编码，以增加特定性。例如，美国会再加上四位数，形成总共十位数的 “协调关税表 (HTS) 编码”。这些国家专属的延伸码决定了关税税率、特殊限制与统计申报等要求。

然而，商品分类往往不是非黑即白。例如锂电池或电机组件，可能会因其结构、用途或产品整合方式不同，而归类于不同的编码。

正确分类至关重要，而企业常见的错误包括:

• 未经查证而直接采用供应商提供的编码
• 以关税节省为导向选择编码，而非以技术准确性作为依据
• 忽略设计或功能上微小但关键的差异，影响分类判定

请记住: 海关注重的不只是您有没有填写编码，更在于您填的是否正确。

申报价值: 不只有商业发票上所列金额

海关想要了解真实的交易价值，而不仅是商业发票上所列的金额。这包括实际支付的价格以及任何额外项目，例如:

• 买方提供的工程或设计服务
• 免费提供的制造工具、模具或模型
• 免费提供的包装或标签

未将这些成本纳入计算会导致申报价值较低以及所需缴纳关税较少，海关可能将其视为故意诈欺。为了保持合规，请始终确保您申报的价值反映货物的总经济价值。

原产国: 不一定是货物起运地

原产国意指商品产生实质性转变的地点 ，即商品获得最终名称、特性以及用途的地点。

在墨西哥组装的产品如果使用来自中国的零组件，而在墨西哥的后续加工作业较少，那么中国仍可能是该产品的原产国。

这一点在关税因国家而异或涉及强迫劳动规定时尤为重要。错误的原产国申报可能会让您失去享有贸易优惠的资格，或引起 CBP 的审查，尤其是在遵循USMCA原产国规则这样的框架下 。

数量与统计准确性

每个HS编码都有对应的申报统计单位，可以是公斤数、件数、公升数或其他衡量单位。

如果您的商业发票上所列为 “12箱”，但HS编码要求以公斤为单位申报，那么您就必须精准计算并申报。错误申报可能会导致海关延误、拒绝或审查，进而延迟供应链进度。

第五章: 关税工程是策略还是风险？

明智的进口商如何在不违规的情况下，有效降低成本

关税工程是指有意设计或修改产品，以符合较低关税分类的合法行为。这个策略主要是透过具备相关知识的进口商来管理成本，但仍须谨慎处理。

什么是关税工程？

关税工程的核心是通过改变产品设计或构造，使商品分归类于一个拥有较低关税税率的 HS 编码。

这其中包括:

• 在纺织品上添加塑料涂层，从 “织物”转变为 “塑料制品”
• 修改产品包装，使其分类于不同的编码资格
• 从不同国家采购零部件，以改变原产国 (COO)

这是完全合法的，只要事先进行、清楚记录，并一致应用。作为贸易合规策略的一部分，关税工程可以帮助降低成本，同时遵守法律规范。

企业的常见错误

企業在以下情況下容易遇到問題:

• 在尚未变更产品的情况下，选用新的HS编码
• 以模糊的产品描述作为重新分类的依据
• 未能提供支持新分类依据的相关文件

产品重新分类可能会引发审查、追溯性惩罚，甚至可能被指控为失实申报。

合法，但操作不易

HS 编码超过5,000个，且存在许多灰色地带。因此，这项工作最好在熟悉您产品和行业的海关专家的协助下进行。

如果您正在重新设计产品以改变其关税处理方式，您将需要:

• 清楚的分类依据
• 证明产品变更过程的工程文件
• 统一应用新编码申报所有项目

您还需要进行影响评估。如果 CBP 不同意您最初的分类，他们可能会追溯所有之前尚未结算的进口货物并要求您使用新的HS编码进行申报，这可能会导致大量的追缴关税和罚款。

如果您不确定您的产品变更能在 CBP 的审查中站得住脚，那可能不值得冒这样的风险。

第六章: 合规不仅是成本支出

为什么正确合规能为您节省开支

许多进口商认为合规只是一项成本支出，且在复杂的全球供应链中多了一层繁琐的程序。然而，这样的想法只会让企业忽视了真正的潜在利益。

特别是在当今复杂的贸易合规与关税环境下，拥有一个熟悉这些变化是如何影响业务盈亏的团队至关重要。若处理得当，贸易合规能降低风险、减少成本并提升供应链效率。这些节省是具体可见的。

积极处理合规的三大实际好处

1. 降低关税支出

• 正确的HS编码可确保适用正确 (且可能较低) 的关税税率
• 利用自由贸易协定 (FTA)，例如美墨加协定 (USMCA)
• 符合外贸区或关税递延计划的资格
• 透过退税计划收回溢缴关税的能力

2. 减少运输延误

• 正确申报较不易被海关抽查或检验
• 预先清关的文件缩短了报关处理时间
• 可靠的数据提升规划能力，交货期更具可预测性

3. 降低罚款风险与对品牌形象的损害

• 不须再依赖猜测进行估价、产品分类或原产国证明
• 减少被审查的机会
• 提升内部管理与审核追踪能力

积极合规能为您建立信心

在避免问题的同时，你能打造出更具可预测性以及竞争力的供应链。客户信任您的交期，内部团队信任数据，而财务团队则能获得较低的到岸成本以及更好的利润。

这就是为什么投资于合规资源，无论是内部建置，或透过像中菲行这样的合作伙伴，在财务上都是明智之举。这是一个聪明的投资决策。

被动 vs. 主动的合规管理

许多企业对贸易合规采取被动应对的方式，只有在出现问题时才着手处理。但实际的价值，来自于主动的合规策略。

第七章: 建立强大的贸易合规计划

您该如何开始，以及持续推动

建立有效的贸易合规计划并不需要庞大的内部团队。真正需要的是一致性的流程、负责任的态度，以及一次就把事情做对的承诺。

无论您是从零开始，还是想对现有流程进行调整，以下步骤是建立强大贸易合规策略的基础。

第1步: 指派负责人

您组织中的某个人，即使只有一个人，也需对贸易合规负责。这并不代表他们必须亲力亲为所有相关事务，但他们应该对合规工作的完成负起责任。

在大型的企业内，这可能会交由专责的贸易合规主管或全球物流经理。在中小型的企业内，则可能交由负责采购或国际运输的员工兼职负责。

第 2步: 了解您将运输的货物

建立一套准确且随时更新的产品数据库 ，其中应包括:

• HS编码
• 原产国
• 产品描述
• 价格与估价细节
• 相关文件 (例如，技术规格、原产国证明书、FTA资格证明)

以上为合规计划的基础。如果您的产品数据不正确，后续作业将无法顺利进行。考虑使用目前在贸易合规领域中一些价格实惠的自动化工具。

第3步: 记录流程

一致性很重要。这代表您需要为以下事项创建可重复执行且有据可查的标准流程:

• 产品分类
• 供应商审核
• 报关文件准备
• 回应稽核或主管机构的要求
• 记录保存与数据更新管理

如果您的合规流程仅存于电子表格中，或仅依赖某个人执行，您将被迫面临较高的风险。在美国，海关要求进口商拥有书面合规流程，并定期更新和检讨这些流程。

第4步: 定期审视与稽核

错误难免会发生 ，但由自己发现错误总比海关发现更好。请建立定期审计的计划，抽查报关资料、核对文件，并确认 HS 编码的使用是否正确。

如果发现错误，请针对根本原因进行改善，无论是教育训练、供应商沟通，还是内部管理不足。

第5步: 明智选择合作伙伴

善用货运代理、报关行和顾问的专业知识。这些合作伙伴可以帮助您掌握法规变更、微调产品分类，并避免合规盲点。

在产品开发或采购变更的阶段便与他们进行讨论，有助于在问题发生之前提前避免风险。

贸易合规计划的五大关键

• 指派专责负责人
• 维持准确的产品分类数据库
• 记录分类、档案管理和稽核回应的相关程序
• 定期进行内部审计
• 及早与专业合作伙伴合作
• 额外提示: 透过贸易协会或电子报了解贸易法规的最新动态

第八章: 在多变的贸易市场中保持合规

为何贸易合规总是难以捉摸

贸易合规是一项需要随时监测和实时做出相应调整的事务。法规会变动，关税会调整，新的报告要求不断出现 ，地缘政治的变化也不断重塑商品的生产和流通方式。

为了保持合规及竞争力，企业必须时刻保持警觉并及时获取最新信息。

您需关注的最新议题

1. 强迫劳动相关议题执法
   CBP 持续加大对可能以强迫劳动生产的商品的执法力度，例如来自中国新疆等。因此，进口商必须进行更深入的尽职调查，其中包括供应链追踪以及工厂审查。
2. 贸易协定更新
   新的双边和区域贸易协定正在重塑关税税率和资格相关规范。例如，USMCA对原产国验证提出了新的要求，尤其是汽车产业。
3. 原产国审查
   关税议题促使部分进口商调整采购来源或重新分类原产国，有时未经足够的产品变更就更改COO。海关官员对于原产国诈欺保持高度警觉。
4. 数字贸易执法
   CBP在美国海关全国查缉锁定中心 (NTC)使用人工智慧的风险检测技术，能够快速且轻松地识别合规与安全异常，从而对不合规货物进行更加严格和准确的筛查。请确保您对自己的供应链足够了解，并确保每一批货物都符合合规要求。
5.  “友岸外包”与近岸外包的趋势
   随着越来越多企业将生产业务转移至 “更友好的”国家以寻求稳定性，它们也必须重新评估这些国家的贸易规则，并了解新的采购来源将如何影响产品分类、关税及合规要求。

合规必须保持灵活性

最成功的企业不仅仅能对变化做出即时反应，他们还建立了能够迅速做出相应调整的合规计划。

其中包含订阅贸易信息更新、加入相关协会，或指派内部人员追踪法规最新动态，以及与物流合作伙伴保持密切联系，因为他们通常是最先得知市场变化的一方。

当您的合规流程能够灵活应变时，您的供应链也能更具适应性。

贸易合规为何是竞争优势

为何中菲行是协助您正确执行贸易合规的最佳伙伴

贸易合规曾被视为后勤部门无法避免的负担。这个观点已经过时了。

在现今的供应链中，合规已成为一个策略性功能。它能保护您的营收，加强交付表现以及增强您的海关审查信心。

像 CTPAT 这样的计划就是一个完美的例子。参与并与 CTPAT 认证合作伙伴共同合作的进口商，能享受较少的检查、更快速的清关流程，以及在 CBP 眼中较低的风险评估。

中菲行是具备 CTPAT 认证的货运代理商，我们将这种安全性和合规优势延伸给我们的客户。当您的物流合作伙伴与您的合规计划保持一致时，这为您的业务增加了额外的保护和速度优势。

在中菲行，我们结合了全球物流实力与丰富的贸易合规专业知识，特别专注于亚洲–北美和亚洲–欧洲的复杂航线。我们的整合解决方案不仅能帮助您更快速地运输货物，还能减少风险，让您完全放心，确保您的文件和流程符合最新的全球贸易合规标准。

如果您的内部团队人手不足，或您希望有第二双眼睛来检视您的合规计划，我们能随时为您提供所需协助。从产品分类专业指导到海关清关，再到保税仓库管理，我们拥有丰富的经验和灵活性，以支持您的业务顺利。

与中菲行的物流专家联系，我们不仅能协助您运输货物，还能帮助您优化业务运营。