对于向美国进口产品的公司，美国海关和边境保护局（CBP）已经制定了必须遵守的详细要求。但这些合规细节的核心思想非常简单：您需要了解您的商业伙伴。
CBP希望有证据表明产品的产地，有能力追踪产品的组成材料，有符合既定法律标准的制造过程（例如，没有强迫劳动），以及有安全、可靠的运输过程。海关登记进口商（IOR）还需要清晰、准确地说明进口产品的类型和价值。
为确保您履行相关义务，本文将简要介绍海关登记进口商的责任。
什么是海关登记进口商（IOR）？
海关登记进口商是指在向美国进口产品的过程中，负责确保遵守所有适用法律和法规的实体或个人。
不合规的负面影响有哪些？
您将面临CBP的审计、罚款和处罚，在极端情况下，甚至可能失去进口权限。当局虽然很少发出进口禁令，但这种情况确实有可能发生。例如，CBP禁止美国从全球最大的手套制造商马来西亚Top Glove公司进口产品，因为其发现有证据表明该公司产品是由强制性劳工制造的。该项禁令对该公司造成了巨大的经济打击，因为在Top Glove约10亿美元的全球销售额中，美国市场占到近25%。2021年9月，该公司提供明确证据，表明其已经解决CBP所关切的问题，而后该项进口禁令被解除。
CBP提出质疑和实施审计的频率是怎样的？
没有固定的时间表或平均数。如果您的进口行为属于CBP优先关切的贸易问题（如服装、反倾销、贸易协定等），或者如果您最近的进口活动激增，您应做好应对CBP外展服务的准备。虽然这些执法活动在新冠疫情高峰期有所放缓，但最近CBP再次加大执行力度。在最近的虚拟贸易周中，CBP确认其重新开始针对进口产品的执法行动。美国国会常根据CBP的执法行动来衡量其成功与否，因此该机构必须不断加强对进口产品的监督活动。
为顺利向美国进口产品，IOR需提供哪些材料与信息？
IOR的责任包括提供您公司的进口商海关登记号。该号码可作为您的美国国税局商业登记号；如果您的企业没有在美国国税局注册或您没有企业，则该号码可作为您的社会安全号码。您也可以填写CBP 5106表，申请由CBP分配号码。
虽然进口至美国的货物不强制要求通过报关行清关，但由于程序复杂且存在一些监管义务，聘请这样的专家是一项明智的投资。聘请报关行时，您必须签署一份报关委托书，授权报关行代表您行事。
在美国，所有商业货物的清关都需要购买海关保证金，可以针对单次入境货物单独购买，也可以针对全年多次交易购买年度保证金（连续保证金）。
CBP未要求进口商具备许可证或执照，但其他政府合作伙伴机构（PGA），如美国鱼类及野生动植物管理局或美国食品和药物管理局，可能需要许可证、执照或其他登记材料，具体要求取决于您所进口的商品。CBP通常作为行政机构为其他机构收集信息。
外国实体即使未在美国设立办事机构，也可以将货物进口到美国吗？
可以。报关行可以帮助外国公司收集基本材料，确保公司拥有指定的国内地址，以获得海关分配的进口商海关登记号。事实上，许多中菲行客户为未在美国设立机构的中国公司，他们想作为自己的IOR。他们可以在中国生产产品，并将产品运到美国，储存在当地的分销中心，然后出售给最终消费者——所有这些都不需要注册正式的美国公司。（注：虽然企业无需为满足CBP的进口标准而注册正式的美国实体，但联邦、州或地方法律可能会有不同要求。）所有进口至美国的货物均需指定最终收货人（个人或美国公司），并向CBP报告该最终收货人。
美国海关登记进口商的责任是什么？
1993年，《海关现代化法案》引入了“合理谨慎”这一概念。它要求进口商对进口商品进行录入、分类和价值确定，并提供其他必要信息，使CBP能够正确评估关税，收集准确的统计数据，并确定所有法律义务是否得到履行。报关行或其他专家可以协助完成这一流程，但海关登记进口商应承担最终责任。
我可以采取哪些切实可行的措施证明做到了“合理谨慎”？
总的来说，就是要在您的公司贯彻执行海关合规计划文件，通过实施全面的流程和程序，确保您的公司符合“合理谨慎”的标准。以下列举了一些应纳入合规计划的项目。
- 明确的记录保存程序。CBP要求特定记录应保存5年。如果CBP要求企业提供有关具体进口交易的文件，通常会给您至少30天的文件提交时间。通常要求提供的文件有国际货运单据，如提单、空运单、商业发票、装箱单或海关入境申报单。
- 确保正确分类（HS CODES）和估价程序。关于这一点的更多信息，请参见我们的全球贸易合规入门手册。
- 确保正确申报原产地的程序。该程序必须向CBP申报，并在您的产品上标注。
- 监测和遵守CBP优先关切的贸易问题的程序。优先关切的贸易问题包括进口安全、知识产权执法和强迫劳动。
- 确保在您的IOR负责下进口至美国的商品在运输途中得到妥善保管的程序。其中包括及时妥善地进行进口商安全申报。
海关合规方面经常出现哪些问题？
记录保存是经常出现问题的一个环节。例如，最近一家金属进口商因无法提供几项进口产品的相关文件而被罚款1万美元。为避免这种情况发生，应建立一个可创建和清晰组织电子文件的系统。即使在今天，许多进口商仍然在购买文件箱和文件夹，为每一个条目创建一个文件夹。我们建议：扫描全套入境记录，并按海关入境号和采购订单号将这些记录保存在您的计算机系统中。通过相关程序，您可以对采购订单条目进行交叉引用，这样您也可以通过财务系统跟踪进口交易。注意，CBP要求进口商自行保存自己的记录，报关行不能履行这一职责。
为什么海关登记进口商的合规对我的公司很重要？
总而言之，海关登记进口商的合规关系到很多方面。
如果未遵守明确规定的海关登记进口商责任，您将面临罚款、处罚、交易延误和品牌受损的风险，最终导致你无法为您的客户提供服务。
向美国进口产品时，必须详细了解合规要求。如果您没有安排员工关注这一事项，那么应聘请国际报关和合规领域的专家，确保您达到法律要求的合理谨慎标准。这些专家可以帮助您避免罚款、耗时的审计以及业务中断。
聘请值得信赖的合规专家为您提供支持，可确保您安枕无忧。