想象一下从其他国家进口产品，政府会希望您能确实支付所有相关税费，这就是海关保证金的作用所在，您可以把它视作对政府的财务担保，以确保您能遵守海关法规。
什么是美国海关保证金（Customs Bond）？
美国海关保证金是美国所有的商业运输必备的财务证明，这是海关登记进口商（IOR）、担保公司和美国海关暨边境保护局（CBP）之间的合约，可以确保进口商履行义务，包括支付关税、税金和罚款，让货物能合法且顺利进入美国。
海关保证金的种类
一次性保证金（Single Bond）適用於偶爾進口的商品運輸業務，它涵蓋了單次裝運，每筆交易（包括 ISF 和入境申報）都需要提供一筆一次性擔保。
该保证金额必须等于或超过货物的总价值，加上预估的关税、税金及费用。最低保证金额为100美元，适用于低价值货物，但对于受到其他政府机构（例如 FDA、EPA、APHIS）监管的产品，保证金金额必须是产品总价值的三倍。
ISF 单次保证金： 进口商在 12 个月内最多仅能提交五次 ISF 申报。超过此限额后，进口商必须选择申请连续性保证金，或针对每一笔额外的单次保证金向担保公司申请核准。其可能会根据风险考虑，额外提出要求或拒绝核准。
单次入境保证金（Entry Single Bonds）：每位进口商在 12 个月内的单次保证金累积金额上限为350,000美元。超过此限额后，进口商必须转换为连续性保证金，或逐案向担保公司申请额外入境核准。担保公司可能会因此时施更加严格的条件，或拒绝后续申请。
连续性保证金（Continuous Bond）
连续性保证金适用于频繁进口至美国的货运商，只须购买一次连续担保便能够在一年内多次为海关业务提供担保。
只要保证金充足，它就可以涵盖一整年保证期内的所有入境和 ISF 申报，金额是根据进口商过去连续 12 个月的关税、税金和费用按月计算，这种方式简化了进口程序，并免除了个别保证金等相关的行政负担。
您可以在美国海关暨边境保护局的网站上参考具体的保证金计算公式。
什么情况下不需要海关保证金？（以及何时需要）
以下情况，无需提交保证金：
- 货物价值低于 2,500 美元，且
- 货物不受 FDA、USDA、CPSC 等政府机关管制
- 不涉及特殊许可证或配额等限制
然而，即使貨物價值低於 2,500 美元，若適用特別法規，仍可能需要提交保證金。
取得海关保证金时的注意事项
发货人在取得美国海关保证金时应仔细考虑一些因素，需要担保的金额会根据进口货物的价值和进口商的信用度而有所不同，选择信誉良好的担保公司可以在整个过程中提供相当大的助力。此外，还要知道保证金的规定也会因货物类型以及原产地而有所不同。
非居民（Non-Resident）进口商的重要须知
由于对虚报货物以及诈欺行为的审查变得更加严格，多家主要的保证金凭证保险公司已更新核保政策。自2025年中起，许多保险公司不再向位于中国（包括香港与澳门）、越南、泰国、马来西亚、老挝、印度尼西亚以及柬埔寨的非居民进口商核发单次交易保证金。
虽然这些地区的进口商仍可申请连续性保证金，但通常需要提供全额担保或额外相关文件，以降低风险。
报关行与进口商务必确保信息透明与合规。 近年来，保险公司发现越来越多没有在美国实体营运的空壳公司，导致保证金申请遭拒，或在理赔时难以追偿。强烈建议对于在美国没有实体营运据点或注册代理人的进口商，与具备丰富相关经验的报关行合作，以确保资格以及取得适当的保证金保障。
流程如何運作？
海关保证金主要涉及三方：进口商、担保公司和 CBP。
与报关行合作可以简化取得海关保证金的流程，因为报关行通常已与担保公司建立了良好关系，可以协助进口商找到合适的选择。
一旦选择好担保公司，进口商就会与他们签订合同，上面会概述担保的条款和条件，接着，在清关流程中将海关保证金提供给 CBP。透过与中菲行这样的报关行合作，可以帮助您更有效率地取得必要的海关保证金。
为什么保证金的充足性比以往更加重要
随着贸易政策不断变动，例如针对中国货品的301 条款关税或各种对等贸易措施，进口商所面临的风险之一为保证金不足，即现有的保证金金额无法涵盖所需的关税与税金。是否拥有海关保证金并不重要，关键是要确保保证金的金额足以应对当前市场所带来的风险。
根据规定，美国海关暨边境保护局（CBP）要求连续性保证金至少需涵盖过去 12 个月应缴关税、税金与费用的 10%。若保证金不足，CBP 可能会发出 “增加保证金的要求”（Demand for Increased Bond），这将导致货物延误，甚至需要进口商额外提供担保。
- 连续性保证金 = 过去一年应缴关税 + 税金 + 费用的 10%
- 最低保证金要求为 50,000 美元
- 关税上涨或进口量激增，皆可能触发CBP对保证金不足的相关警示
举例来说，如果您的保证金原本是根据每年100,000美元的关税计算，但因新关税政策导致年度关税增加至250,000美元，CBP将要求您重新调整保证金金额以符合风险水平。
提示：如果你经常处理进口业务或正处于关税波动的市场环境之中，建议每季度或在市场波动期间主动与报关行一同检视您的保证金是否充足。
进口前须知
不确定您的货物是否需要保证金？以下的重点表格为您整理出最常见的情况，为您说明是否需要美国海关保证金以及其原因。
| 情况 | 是否需要保证金？ | 原因 |
|---|---|---|
| 货物价值低于2,500美元 | 否 | 不受管制或无配额限制 |
| 受FDA 管制的货物 | 是 | 即使货物价值较低 |
| 关税激增 | 是 | 可能超出保证金覆盖额度 |
| 根据CTPAT规定 | 仍然需要 | CTPAT可降低检查风险，但无法减少保证金的需求 |
如何判断您的保证金金额是否不足？
如果您的海关保证金覆盖金额低于年度关税、税金与费用的 10%， CBP可能会将其标记不足，并发出「增加保证金的要求」（Demand for Increased Bond）。
积极主动的報關行可以透過監控保證金的使用情況，提供月份或是季度報告，幫助您提前掌握相关風險。為避免貨物延誤以及合規問題，建議您定期向报关行索取相关報告，與其一同进行檢視與分析作业。
了解海关保证金与自由贸易区
海关保证金和自由贸易区（FTZ）是国际贸易中的两个重要元素。海关保证金可确保贸易合规和纳税，而自贸区则为货物提供税务减免的环境。当货物进入自贸区时，通常需要提供海关保证金，以保证货物符合规定，并确保在货物放行到国内市场时会支付关税。然而，使用自贸区也有一定的好处：
降低商品处理费（MPF）：在自贸区使用预计每周入境申报（Estimated Weekly Entries）可直接降低商品处理费（MPF）。
延迟缴纳关税：在货物售出并从自贸区运出之前，不需要向 CBP 缴纳关税。
可避免关税和商品处理费（MPF）：直接从自贸区出口货物，可以完全免除关税和MPF。
通过了解海关保证金与自贸区之间的关系，进口商可以：
- 通过自贸区来降低成本，提高效率
- 受益于自贸区提供的优惠贸易政策
- 使用海关保证金来避免潜在的财务损失
中菲行可以提供您海关保证金和自由贸易区的相关服务。我们在深圳、台湾、上海、新加坡以及美国等主要亚洲市场有策略地布局了自贸区和保税仓库网络，为我们的客户提供高效弹性的解决方案。
进口商应该采取哪些应对措施
海关保证金合规管理不仅是法律责任，更是能保障业务避免昂贵的运输延误、罚款或货物滞留的最佳关键。
以下是进口商为预防保证金相关风险，应该采取的相应措施：
- 每月监控保证金使用的情况，避免超出覆盖额度
- 检视适用于您HS代码以及产品分类的新关税税率
- 与报关行合作，一同评估关税风险
- 在 CBP 发出不足警示前，主动增加保证金
美国海关保证金检查清单
请使用以下检查清单，协助您掌握保证金覆盖情况，并避免意外的合规问题：
- 检查年度进口关税总额与保证金覆盖额度（10% 原则）
- 向报关行索取月份或季度保证金使用报告
- 留意CBP所发出的「增加保证金要求」信函
- 避免单笔的进口金额过大，以免超出保证金限制
- 在关税变动或进口量增加时重新评估保证金金额
- 确保单次入境保证金（Entry Single Bonds）与货物申报价值相符（如适用）
简化您的国际贸易
美国报关保证金对于国际贸易至关重要。了解其运作方式能帮助进口商确保合规、保障收益，并简化作业流程。
想要优化您的清关流程并降低风险，可以考虑与中菲行的报关公司合作，我们的专业团队能够全面地协助您的商品清关，包括申请取得及管理海关保证金。藉由中菲行提供的贸易解决方案，您可以专注于您的核心业务，让我们来替您处理繁琐的国际贸易流程。
欢迎联系中菲行，我们能协助您确保合规，将您的货物顺利运输至全球市场。
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