在货运中常见的HS编码，是世界各地的海关和贸易商为了统一识别产品，并将其分类所创立的通用语言。
每个产品都可以依据6位数的统一分类编码系统（HS）来进行分类，而这组编码是作为特定国家或地区HTS（协调关税明细表）编码的基础，例如美国的US HTS。这些产品编码所包含的细节多得令人头昏脑胀，因此本文将带您了解货运中的HS和HTS编码到底是什么以及为何您需要特别注意。
让我们开始把这些信息一点一点地拼凑起来吧！
什么是美国协调关税编码（US HTC）？
一组HTS编码通常是由10位数字（有时8位）所组成，它可以用来辨识进口到美国的商品种类和关税费率。美国协调关税表里总共有99个章节，涵盖了17,000组不同的编码，货品是依据USHTS解释准则（General Rules of Interpretation）中注释章节、标题、子标题来进行归类，美国进口商需要充分了解HTS代码，以确保公司不会向美国政府支付超额的关税并且符合规范。
其中扮演的角色有哪些？
- 世界关务组织（WCO）负责创建、开发和维护HS编码系统，该系统被200多个国家和98%的世界贸易所使用，WCO每五年会对编码进行一次微调。
- 美国国际贸易委员会（ITC）负责发布美国协调关税表（HTS）。 这张表会告诉您每个编码需缴纳多少税。
- 美国国土安全部海关暨边境保护局（CBP）全权负责解释HTS、发布具有法律约束力的关税分类规则以及执行海关法。
您为何会需要一组HTS编码呢？
HTS 编码可以帮助您准确识别进口产品，确保您的产品适用于正确的关税和税率，这样能避免供应链延宕而导致您的客户不满。
进口登记负责人需要为进口商品标示正确的HTS编码，但大多数企业没有能力聘请专业人士来了解这复杂的协调关税表，因此与持有执照的报关行合作可以确保您的文件正确无误，并且没有支出超额的费用。
HTS编码的数字代表哪些意义？
在美国是使用8至10码的HTS编码，前6位数是由世界关务组织（WCO）的国际商品统一分类编码所定义规范，第7和第8位数字表示税率，第9及第10位数字则用于统计报告。
大多数国家会以HS编码为基础额外增加2到4位数字，以进一步阐明商品类型。 与所有国家一样，中国的前6位数字编码是遵循国际商品统一分类编码标准来标示，但自2018年起，中国将其商品编码的总位数增加到13位，这使商品分类更加具体，但也提高了错误分类的风险以及遭到海关质疑的可能性，如下图所示。 更多详细信息请参见我们的电子书《掌握中国物流》。
使用正确的HTS编码有何影响？
这取决于您的产品类型和进口商品的年价值。 举例来说，如果您确定另一组编码是符合规范的，而且关税比您目前支付的低2%，那么这有可能会给您带来6至7位数的利润。
由于HTS攸关自由贸易协定的资格，因此产品的原产地也是关键。 例如，从与美国签有自由贸易协定的国家采购产品，可以获得巨大的经济利益。
该如何替商品找到正确的HTS编码呢？
在货运中找到正确的HTS编码对于国际贸易至关重要，以下是几种查找方法：
- 对于出口到美国的商品，可以先从美国国际贸易委员会（USITC）所提供的HTS查询系统着手开始查找。
- 对于出口的商品，可以利用世界关务组织（WCO）来查找
- 也可以向专业的报关行或是货运代理寻求咨询，有些业者会将HS或HTS编码查找作为附加服务，不会向您索取额外费用。
供应商能协助提供正确的HTS编码吗？
您可以询问，且应该询问，因为他们通常会知道他们的客户是使用什么编码，请切记，他们的目的是向您销售产品，可能会认为如果关税较低，您更有可能购买。因此，您还是可以询问，但要记住，您最终得负责向CBP（美国国土安全部海关暨边境保护局）确认他们建议的编码是正确且符合规范的。
HS编码是如何决定关税的支付？
一旦知道您的HS编码，您就可以参考美国国际贸易委员会的协调关税表，该表提供每种产品的税率，输入产品描述后，您会被导向可能适用的HTS编码，以及美国进口商为该产品支付的税率。
稍微深入了解一下，HTS网站页面在产品描述后会显示三个字段。「一般」税率栏表示来自与美国有正常贸易关系国家的产品税率，此税率适用于大多数国家; 「特殊」栏列出了与美国签订特殊关税协定（例如自由贸易协定）的国家税率。第二栏则适用于与美国没有正常贸易关系的国家。
小提醒：虽然这些工具乍看之下很容易使用，但要知道如何阅读和诠释明细表需要知识和经验，明智的做法是向报关行咨询，以确保您使用正确的编码和税率。
该如何知道您的产品是受到中国产地的301关税所规范？
美国贸易代表处网站提供了详细信息，而中菲行也在这篇文章中探讨了最近扩大301关税的信息。
万一产品难以定义的话
CBP的海关裁定在线搜索系统（或称作CROSS数据库）是一个非常有用的网站，您可以在此输入您的产品、HTS编码，甚至是竞争对手的名称，系统就会提供您所有相关的裁定。例如，您可以输入电动车充电站，并查看同一产品的五个不同裁定。
所有显示的结果都是具有约束力的裁决，您可能会发现其中一项是适用于您的产品。例如，您可能会发现竞争对手支付的税率比您低。
最重要的是，HS编码定义有时非常模糊，在看似相同的产品之间，极微小的差异可能就会导致不同的税率。
所以可以稍微调整产品以获得更优惠的税率？
可以，这称之为关税工程。同一件产品根据其基本特性的不同，可能会被归纳到多个HS分类项目中，经验丰富的报关行熟知这些细微的差异，并能够提供客户实用的建议。我们在过去的文章中有谈过关税工程：《全球贸易合规：了解基础知识》。
能够要求CBP就特定产品作出具约束力的裁定吗？
事实上是可以的。您可以写一封信给CBP，提出您的理由：「我要进口这支笔，我认为它属于这个编号，以下是我认为的原因…」，请CBP正式确认您建议的关税是正确的，如果您选择这么做，我们建议您请一位专家替您撰写这封信。一旦签发具有约束力的裁定，即使CBP不同意您建议的编码和税率，它也会被视为是您产品分类和税率的最终决定。
公司常犯的HS编码错误
很多的进口商没有产品的物料清单，也没有用来统合HTS编码、关税税率、原产国、使用的子组件等其他重要数据的系统。
当那些数据不是存在数字系统中，表示您的公司依赖表单和部门内部的知识来完成文件，这可能会招致一些潜在问题，解决方案是将这些纸本或脑海里的信息储存在一套贸易合规的软件里，这么一来，即使员工离职也不会引发太大的恐慌（平均每人在职涯中会换12次工作）。
使用贸易合规的软件有一项好处，那就是当HS编码或是法规有调整时，系统也会更新，因此您无须担心。
CBP会落实查找那些不合规的行为吗？
美国政府希望收回应得的款项，并投入资金来执行法律。
有些进口商可能会想碰运气，认为CBP的资源匮乏，不足以监控每家公司和每一批货物。但请记住，CBP现在有了一个新帮手，是结合AI技术的大数据（BIG DATA），CBP能够利用它在几秒钟内分析数以千计的文件并标记异常情况。
这里有个例子：一家制笔公司从中国进口成品笔，为了规避成品笔的较高税率，便改登记为进口税率较低的笔组零件，并在美国进行组装，但是所有的零件都在同一批的货物中，最后CBP将此行为视为违反法规。 由于从一开始就没有寻求适当的建议，该公司最后不得不支付以前「逃漏」的关税，外加利息。
在未来几年，CBP的科技辅助执法将呈指数增长，让规避关税的侥幸心态变得愈加困难。
可靠的报关行是如何协助处理复杂的HTS编码？
除了协助您在运输过程中识别正确的HTS编码外，一间优良的报关行还可以：
- 代表您处理联邦机构事宜，让您有更多时间专注于您的业务
- 快速且合规地清关
- 降低关税、税务等费用
- 确保100%贸易合规，避免货物延迟及高昂罚锾
- 随时掌握并更新对您事业有利的法规
如果您是一位进口业者，正为HS或HTS编码识别和贸易合规性而烦恼，中菲行可以提供您全面的贸易服务，包括进口文件归档、进口合规性和报关服务，立即联系中菲行开始讨论。
